Налоговики могут получать следующую информацию:
- об открытии/закрытии вкладов и счетов;
- о наличии и статусе счетов или вкладов;
- выписки по счетам;
- справки по остаткам;
- справки об отдельных операциях по счету.
Вся информация может предоставляться как в бумажном формате, так и в электронном. Естественно, если в ходе рассмотрения таких документов будет выявлено ведение предпринимательской деятельности без должного оформления, это чревато штрафами, административной и уголовной ответственностью.
Основания для запроса информации о картах и счетах физ.лиц
Опасаться, что любой платеж по карте в пользу другого физического лица будет истолкован как факт предпринимательской деятельности, не стоит. Запрос информации по счетам вовсе не начинает процесс выявления таких прецедентов. Он призван подтвердить уже имевшиеся подозрения и, следовательно, не может быть сделан просто так.
Справки и выписки подобного рода могут быть получены налоговиками в следующих случаях:
- в соответствии со статьей 93.1 НК;
- при проведении налоговой проверки, если имеется на то разрешение руководства налогового органа.
Во всех остальных случаях банк предоставлять информацию не будет. Таким образом счета и карты россиян, являющихся честными налогоплательщиками, по-прежнему неприкосновенны. Все платежи между картами физ.лиц, не являющиеся доходом, налогом облагаться не будут, а следовательно никаких претензий налоговиков и штрафов.
Поэтому перечисление какой-то суммы с карты родителей на карту детей точно не вызовет никаких подозрений. Как и возврат долга другу. А вот постоянные крупные поступления в сочетании с аккаунтами в соцсетях, ведущими торговую деятельность, вполне привлекут внимание налоговиков.
