С начала лета вступают в силу изменения, которые значительно расширяют возможности налоговых органов при проверке переводов между гражданами. Теперь даже обычные переводы с карты на карту могут стать объектом пристального внимания ФНС — если они покажутся налоговой признаками получения дохода, возможны доначисления НДФЛ, а также штрафные санкции.
Что конкретно изменилось?
Федеральная налоговая служба в своих разъяснениях уточнила: переводы между физическими лицами не облагаются налогом на доходы, если это, к примеру, подарки, финансовая помощь от близких или возврат долга. Однако если полученные средства связаны с оказанием услуг, реализацией имущества, выполнением работ — они квалифицируются как доход, а значит, подлежат налогообложению.
Налогоплательщикам следует понимать: при отсутствии объяснений или подтверждающих документов они могут столкнуться с доначислением налогов и начислением пени.
Какие переводы останутся в «зоне безопасности»?
К категории безопасных операций относятся:
-
разовые переводы от родственников и друзей,
-
возврат ранее занятых денежных средств,
-
подарки (если они не являются регулярными и не связаны с предпринимательской деятельностью).
Что вызывает вопросы у налоговой?
Повышенное внимание будет приковано к следующим типам переводов:
-
поступления, полученные в результате продажи авто, недвижимости или техники;
-
регулярные переводы за услуги или консультации без оформления ИП;
-
переводы от одного и того же отправителя без объяснений и подтверждающих документов;
-
поступления, сумма которых существенно превышает официальный доход получателя;
-
переводы от неизвестных лиц.
Особенно рискуют те, кто получает стабильные и значительные суммы при отсутствии официального дохода. Это может быть как физическое лицо, так и юридическое (в том числе малые ООО), использующее личные карты в хозяйственной деятельности. Такие операции нередко маскируются под подарки или «случайные переводы», но при анализе легко расцениваются как доход от бизнеса.
Что категорически запрещено с 1 июня 2025 года?
-
Принимать оплату за товары и услуги без кассовых чеков и подтверждающих документов.
-
Использовать личные банковские карты для ведения предпринимательской или иной коммерческой деятельности.
-
Систематически получать переводы и представлять их как подарки или личные переводы.
-
Притворяться, что повторяющиеся сделки — это разовые операции.
Как защитить себя?
В случае возникновения подозрений со стороны ФНС, доказательства законности переводов могут сыграть ключевую роль. Юристы настоятельно рекомендуют:
-
оформлять долговые расписки при передаче средств;
-
заключать письменные договоры займа или дарения;
-
сохранять электронные и бумажные чеки;
-
при продаже имущества — фиксировать сделку документально.
Дополнительные меры контроля
Наряду с усилением налогового надзора, вступают в силу и другие изменения:
-
банки получают право блокировать подозрительные транзакции сроком до 48 часов для их анализа;
-
органы власти и крупные компании не смогут обращаться к гражданам через мессенджеры — для этого предусмотрены официальные каналы;
-
появится возможность оформить самоограничение на регистрацию сделок от своего имени через портал «Госуслуги»;
-
будет запрещена передача SIM-карт третьим лицам, за исключением близких родственников.
И ещё важно: онлайн-кассы обязательны
Напомним: с точки зрения закона № 54-ФЗ, любые расчёты между гражданами и предпринимателями (включая ИП и ООО), даже через банковские переводы, требуют применения онлайн-касс и выдачи фискальных чеков. Без выполнения этого условия продавец рискует получить штраф и потерять право на применение упрощённых режимов налогообложения.
